Οι τροποποιήσεις στον περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες Νόμο με τον Τροποποιητικό Νόμο 172(Ι)/2024

Ο περί της Παρεμπόδισης και Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες (Τροποποιητικός) (Αρ. 3) Νόμος 172(Ι) του 2024, ο οποίος δημοσιεύθηκε στην Εφημερίδα της Δημοκρατίας στις 31.12.2024, τροποποίησε τον βασικό νόμο.

Στο παρόν άρθρο συνοψίζονται οι κυριότερες αλλαγές του Νόμου.

• Από τις υπόχρεες οντότητες που αναφέρονται στο άρθρο 2Α , διαγράφηκε η περίπτωση (θ) : «πρόσωπο που εμπορεύεται αγαθά, εφόσον η πληρωμή καταβάλλεται ή εισπράττεται σε μετρητά και αφορά ποσό ίσο ή μεγαλύτερο των δέκα χιλιάδων ευρώ (€10.000), ανεξάρτητα από το αν η συναλλαγή διενεργείται με μία μόνη πράξη ή με περισσότερες πράξεις μεταξύ των οποίων φαίνεται να υπάρχει κάποια σχέση»· 
• Στους ορισμούς του άρθρου 2 προστέθηκε ο όρος «ρευστά διαθέσιμα» που σημαίνει τα μετρητά, τους διαπραγματεύσιμους τίτλους στον κομιστή, τα αγαθά που χρησιμοποιούνται ως ιδιαίτερα ρευστοποιήσιμα μέσα αποθήκευσης αξίας και τις προπληρωμένες κάρτες, όπως αυτά ορίζονται στις διατάξεις του άρθρου 2 του περί Ελέγχου Ρευστών Διαθεσίμων που Εισέρχονται στην ή Εξέρχονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση και της Άσκησης Ενδοενωσιακών Ελέγχων σε Ρευστά Διαθέσιμα Νόμου.
• Προστέθηκε νέο άρθρο 2Β με τίτλο: «Όριο συναλλαγών μεγάλων ποσών σε ρευστά διαθέσιμα έναντι αγαθών ή υπηρεσιών». Το άρθρο έχει ως εξής:

2Β.(1) Πρόσωπα που εμπορεύονται αγαθά ή παρέχουν υπηρεσίες, περιλαμβανομένης της αγοράς και πώλησης ακινήτων, δύνανται να εισπράττουν ή να καταβάλλουν πληρωμή σε ρευστά διαθέσιμα μόνο έως του ποσού των δέκα χιλιάδων ευρώ (€10.000) ή του ισόποσου σε εθνικό ή ξένο νόμισμα, ανεξαρτήτως εάν η συναλλαγή διενεργείται με μία και μόνη πράξη ή με περισσότερες της μιας πράξεις που φαίνεται να συνδέονται μεταξύ τους.

(2) Το προβλεπόμενο στο εδάφιο (1) όριο δεν ισχύει για-

(α) πληρωμή μεταξύ φυσικών προσώπων τα οποία δεν ενεργούν υπό επαγγελματική ιδιότητα· και

(β) πληρωμή ή κατάθεση ή εξόφληση δανειακών οφειλών που πραγματοποιείται στους χώρους πιστωτικών ιδρυμάτων, εκδοτών ηλεκτρονικού χρήματος, όπως αυτοί ορίζονται στις διατάξεις του περί Ηλεκτρονικού Χρήματος Νόμου, και παρόχων υπηρεσιών πληρωμών, όπως αυτοί ορίζονται στις διατάξεις του περί της Παροχής και Χρήσης Υπηρεσιών Πληρωμών και Πρόσβασης στα Συστήματα Πληρωμών Νόμου.

(3) Πρόσωπο που εμπορεύεται αγαθά ή παρέχει υπηρεσίες, περιλαμβανομένης της αγοράς και πώλησης ακινήτων, κατά παράβαση των διατάξεων του εδαφίου (1) είναι ένοχο ποινικού αδικήματος και, σε περίπτωση καταδίκης του, υπόκειται σε χρηματική ποινή που δεν υπερβαίνει το δέκα τοις εκατό (10%) του ποσού που εισπράχθηκε σε ρευστά διαθέσιμα και/ή σε ποινή φυλάκισης που δεν υπερβαίνει τα πέντε (5) έτη ή/και στις δύο αυτές ποινές.

(4) Η εφαρμογή των διατάξεων του εδαφίου (1) αναστέλλεται για λόγους ανωτέρας βίας σε περίπτωση που καθίστανται μη διαθέσιμα στη δημοκρατία τα μέσα πληρωμής με χρηματικά ποσά, όπως αυτά ορίζονται στις διατάξεις του περί της Παροχής και Χρήσης Υπηρεσιών Πληρωμών και Πρόσβασης στα Συστήματα Πληρωμών Νόμου, εκτός από τα χαρτονομίσματα και τα κέρματα.

• Το άρθρο 59 του βασικού νόμου (εποπτικές αρχές των υπόχρεων οντοτήτων) τροποποιείται με  την αντικατάσταση της παραγράφου (θ) με την ακόλουθη παράγραφο:

«(θ) ο Έφορος Φορολογίας, σε σχέση με πρόσωπα που εμπορεύονται ή ενεργούν ως μεσάζοντες στο εμπόριο έργων τέχνης, έστω και αν οι πράξεις αυτές πραγματοποιούνται από αίθουσες τέχνης και οίκους δημοπρασιών, εφόσον η αξία της συναλλαγής ή σειράς συνδεδεμένων πράξεων ανέρχεται σε δέκα χιλιάδες (€10.000) ευρώ ή περισσότερα·»

Δείτε επίσης: Αλλαγές στον Νόμο της Νομικής Αρωγής: Νέος κατάλογος δικηγόρων και θέσπιση ποινικού αδικήματος δικηγόρου που λαμβάνει επιπλέον αμοιβή